keine Steuererklärung abgegeben trotz Verpflichtung - nun rückwirkend für 7 Jahre nachreichen

Haben denn beide Einkünfte?

Eine vollständige Abgabe ist eine Selbstanzeige. Auf Verspätungszuschläge sollte man sich dennoch einstellen.
Bei einer leichtfertigen Steuerverkürzung dürfte nur 2009 jetzt verjährt sein.

Wenn durch die fehlende Abgabe der Steuererklärung zu wenig Steuern gezahlt wurden, dann handelt es sich mindestens um leichtfertige Steuerverkürzung. In dem Fall verlängert sich die Abgabefrist auf 8 Jahre.

Sollte das als Steuerhinterziehung gewertet werden (was ich nicht glaube), dann würde sich die Abgabefrist sogar auf 13 Jahr verlängern.

Zitat:

Wenn in 2010 eine Erstattung entstehen würde, müsste dieses Jahr ja eigentlich aus der Berechnung herausfallen, da keine Steuerverkürzung vorliegt.

Zitat:

Denn nach einer ersten Schätzung würde wohl in der Summe über die 7 Jahre eine Erstattung rauskommen.

Zitat:

Die letzte Steuererklärung haben wir 2009 eingereicht.

Natürlich werde ich in den nächsten Tagen alles durchrechnen, aber insgesamt rechne ich mal ganz vorsichtig mit einer Erstattung oder zumindest einer nur geringen Nachzahlung. Die Zinsen nicht vergessen - auf die Nachforderung aus 2011 kommen aktuell z. B. ca. 30% Zinsen (6 % p. a. ab 04/13).

Für Erstattungen gilt das natürlich auch - auf die Erstattung für 2012 fallen dann halt 24 % Zinsen an.

Zitat (von taxpert):

Die Nichtabgabe einer Steuererklärung führt bei Erklärungspflicht ab Veranlagungsschluss automatisch zur Steuerhinterziehung, Bayerisches Oberstes Landesgericht, Beschluss vom 14. März 2002 – 4St RR 8/2002 –!

Ausnahme: Dem zuständigen Sachbearbeiter liegen auf anderen Wege alle steuerrelevanten Einkünfte vor( z.B. Einkünfte aus nichtselbständiger Tätigkeit über elektronische LSt-Bescheinigung, Mitteilungen anderer FÄ über Beteiligungseinkünfte, etc.), OLG Köln, Urteil vom 31. Januar 2017 – III-1 RVs 253/16 –.

Zitat (von taxpert):

Die Steuererklärung für 2010 würde definitiv angefordert werden, eben um zu prüfen, ob Steuerhinterziehung vorliegt! Wahrscheinlich würde vor Anforderung sogar das Strafverfahren eingeleitet werden, um eine strafbefreiende Selbstanzeige unmöglich zu machen!

Zitat (von taxpert):

Für die Strafbarkeit wird jedes Jahr einzeln betrachtet! D.h., nur weil insgesamt eine Erstattung rauskommt, sind die Jahre mit Nachzahlungen trotzdem strafbehaftet! Auch wenn die Erklärungen der Jahre 2011, 2013 und 2014 jetzt als strafbefreiende Selbstanzeige abgegeben werden, kann zunächst das Strafverfahren eingeleitet werden, um zu prüfen, ob die Erklärungen wirklich strafbefreiende Wirkung entfalten!

So, ich komme langsam aber sicher vorwärts... Wie es sich herausstellt, kommen tatsächlich für die meisten Jahre eher Erstattungen heraus. 2010 habe ich auf Grund nicht verfügbarer Software noch nicht berechnen können, rechne aber hier mit keiner Nachzahlung.

In 2011 und 2014 komme ich bisher auf Nachzahlungen von jeweils ca. 500 € wg. Einkommen aus Elterngeld. In 2012 und 2013 jedoch auf Erstattungen von jeweils ca. 800 €. In 2015 und 2016 sogar jeweils ca. 1000 €. Zinsen habe ich jetzt noch nicht dazu gerechnet.

Daher stellt sich jetzt nochmal meine Frage vom Anfang. Wenn ich nun alles einreiche, kann es dann sein, dass bei den älteren Erklärungen, nur diejenigen berücksichtigt werden bei denen es zu mit einer Nachzahlung kommt (also eine Steuerverkürzung/hinterziehung vorliegt) und die anderen, bei denen eine Erstattung herauskommen würde, verfallen? Denn eigentlich kann ich ja nur noch für die letzten 4 Jahre nachreichen. Also ab 2014. Darum würde ich fast vermuten, dass die Erstattungen aus 2010, 2012 und 2013 verfallen, da zu spät eingereicht und lediglich die Nachzahlung aus 2011 gilt.

Auch in diesem Fall würden die Erstattungen noch ausreichen um die Nachzahlungen auszugleichen, aber interessieren würde es mich schon. Damit ich mich angemessen über meine Dummheit ärgern kann...

In 2012 hatten wir Steuerklassen III und V und auch beide Einkommen (wenn auch in der V nur ca, 1600 €).

In 2013 ebenfalls Steuerklasse III und V sowie höheres Einkommen UND zusätzliche Elterngeld. Somit müsste eigentlich für beide Jahre auch eine Abgabepflicht bestehen. Ich war mir nur nicht sicher ob bei Abgabepflicht die 7 Jahresfrist nur für Forderungen des Finanzamtes gilt und eigene Ansprüche evtl. verfallen...

Gestern Abend sind zusätzlich noch ein paar kleinere Fragen aufgetaucht.

- Macht es Sinn der Vollständigkeit halber die Anlage VL zu erfassen und einzureichen, auch wenn kein Anspruch auf Arbeitnehmersparzulage besteht? Möchte auf Grund der Situation halt nur alles so vollständig wie irgend möglich einreichen um meine Kooperation zu zeigen.

- Zusätzlich habe ich noch geringfügige Kapitalerträge (unter 5 Euro) aus dem VL-Fond und die entsprechende Steuerbescheinigung. Auch hier würde ich die Steuerbescheinigung einfach mit einreichen. Ich konnte aber noch nicht ganz nachvollziehen, ob ich diese Erträge auch noch irgendwo eintragen muss.

- Wäre es evtl. sinnvoll zur Abgabe der Erklärungen einen Termin beim Finanzamt zu machen um alles persönlich abzugeben und die Situation zu erläutern (und vollständige Kooperation zuzusichern)?

Nochmals vielen Dank für die äußerst hilfreiche Unterstützung!

Zitat (von Tasti123):

Zitat (von JohnKeel):

Wäre es evtl. sinnvoll zur Abgabe der Erklärungen einen Termin beim Finanzamt zu machen um alles persönlich abzugeben und die Situation zu erläutern

Würde ich nicht machen.

Mich wundert es auch ein wenig, dass Ihr seit 7 Jahren nicht von denen gehört habt.

Ich hatte das so verstanden, dass die Steuererklärungen persönlich übergeben werden sollen. Das geht grundsätzlich ohne die von taxiert beschriebene Gefahr.

Es sollten aber sowieso alle offenen Steuererklärungen gleichzeitig abgegeben werden.

-- Editiert von hh am 13.01.2018 13:46

Hi,

ich bin gerade dabei die Steuererklärungen Jahr für Jahr endgültig fertigzumachen.

Dabei ist mir aufgefallen, dass ich etwas ganz übersehen habe.

In 2012 war ich fast das komplette Jahr in Elternzeit (ab Mitte Januar) und hatte kein Einkommen mehr (auch kein Elterngeld). Meine Frau hat normal gearbeitet (mit Steuerklasse III). Aber März bis November hatte ich dann einen 400 Euro Job, wo ich aber im Schnitt nur 330 Euro verdient habe. Leider habe ich dazu aber nur noch 2 Lohnabrechnungen und sonst keine Unterlagen. Und die Firma scheint auch nicht mehr wirklich aktiv zu sein.

Daher die Frage: Muss ich den Mini-Job überhaupt angeben? Nach einer ersten oberflächlichen Recherche wohl nicht, aber auf Grund der besonderen Situation möchte ich dem Finanzamt aber natürlich auf keinen Fall einen Grund zur Beanstandung liefern. Auf der mir vorliegenden Lohnabrechnung ist keine Steuerklasse angegeben, somit gehe ich davon aus, dass der Lohn pauschal versteuert wurde und somit wohl nicht angegeben werden muss.

Erstmal danke für das Feedback. Habe auch gerade eben noch die Meldebescheinigung zur Sozialversicherung nach Beendigung der Beschäftigung gefunden. Da wird die Personengruppe als 109, Geringfügig Beschäftigte nach §8 Abs. 1 Nr. 1 SGB IV bezeichnet und bei Kranken und Rentenversicherung ein Pauschalbeitrag für geringfügig Beschäftigte aufgeführt. Damit sollte es dann ja recht sicher sein und ich gehe kein Risiko ein, wenn ich das Einkommen in der Steuererklärung nicht aufführe, oder?

So, die Steuererklärungen sind fast fertig und ich schaue gerade nochmal alles durch...

Dabei ist mir nochmal etwas aufgefallen, darum eine ganz doofe Frage. Grundsätzlich trage ich ja immer die aktuelle Anschrift ein, auch für Steuererklärungen für Zeiträume wo der Wohnort noch woanders war. Macht es hier Sinn, in einem Anschreiben noch auf die alte Anschrift zu verweisen?

Dazu wird in der Anlage Kind auch nochmal die Anschrift abgefragt. Laut Wiso Steuer soll dort der Wohnort für den Zeitraum der Steuererklärung angegeben werden. Ist das korrekt? Nicht dass das Finanzamt nachher denkt, die Kinder würden nicht bei uns wohnen wenn auf unserem Mantelbogen die aktuelle Anschrift ist und auf der Anlage Kind die alte...

Wie immer vielen Dank im Voraus...Ich bin heilfroh wenn ich das ganze endlich hinter mir habe...

In den Jahren wo die alte Anschrift zutrifft kamen wir mit den Fahrten gar nicht über die pauschalen 1000 Euro Werbungskosten, so dass hier gar keine Fahrtkosten angesetzt wurden. Von daher also eher unproblematisch. Ich bin mir vor allem bei den Anlagen für die Kinder unsicher, welche Anschrift hier nun eingetragen werden soll...