Tipps zur Steuerklassenwahl

Question

Guten morgen zusammen,

eigentlich wollte ich deshalb schon seit einiger Zeit zum Steuerberater, aber da es doch nicht sooo wichtig ist, schiebt man halt doch gerne mal. Da hier aber auch sehr viele Sachkundige sind, erhoffe ich mir hier den ein oder anderen Tipp. Auch wenn der Tipp lauten sollte, geh lieber zum Steuerberater

Ausgangssituation:

Frau: Elterngeld bis Mitte Dezember, danach "Hausfrau", Teilzeit ab "irgendwann 2017"
Ich: Vollzeit

Aktuell haben wir beide Lohnsteuerklasse 4, bekommen lieber ein bisschen "Urlaubsgeld" raus als Nachzuzahlen.

Gibt es (gute) Gründe ab 2017 die Steuerklassen zu ändern, wenn

a) die Frau als Hausfrau ganz daheim bleibt
b) die Frau daheim bleibt und im laufe des Jahres auf Teilzeit geht

Für Anregungen vielen Dank!

Becksgold · Answer

Die Lohnsteuerklassenwahl ist für die Jahresbesteuerung im Grunde unerheblich, da am Jahresende abgerechnet wird. Die Lohnsteuerklasse bestimmt somit im Grunde nur die Höhe deiner monatlichen Steuervorauszahlungen.

In Deinem Fall würde ich sagen:

3/5 Tendenz zur Nachzahlung in der Jahreserklärung
4/4 Tendenz zu einer Erstattung in der Jahreserklärung

Garfield73 · Answer

Hat zwar mit Deiner Ausgangsfrage eigentlich nichts zu tun, aber noch eine Anmerkung:
Für 2016 nicht überrascht sein, wenn kein "Urlaubsgeld" sondern eine Nachzahlung rauskommt.
Das Elterngeld Deiner Frau unterliegt dem sog. Progressionsvorbehalt und erhöht somit die zu zahlende Steuer ...

hh · Answer

Ich will die Antworten einfach mit anderen Worten wiederholen.

Zitat:
3/5 Tendenz zur Nachzahlung in der Jahreserklärung

Aber nur, wenn die Frau arbeitet. Erheblich mehr netto monatlich.

Zitat:
4/4 Tendenz zu einer Erstattung in der Jahreserklärung

Deutlich höhere monatliche Steuerlast, zinsloses Darlehen an das Finanzamt, hohe Steuererstattung

Zitat:
Für 2016 nicht überrascht sein, wenn kein "Urlaubsgeld" sondern eine Nachzahlung rauskommt.
Das Elterngeld Deiner Frau unterliegt dem sog. Progressionsvorbehalt und erhöht somit die zu zahlende Steuer ...

Bei Stkl. 4/4 kommt es auch bei Eltergeldbezug nicht zu einer Nachzahlung.

Schaue Dir die Effekte doch einfach mal mit einem Gehaltsrechner an, von denen es diverse im Internet zu finden gibt.

hh · Answer

Wenn bei 3/5 mit nur einem Einkommen die Tendenz zu einer Nachzahlung eher gering ist, dann lohnt sich der Wechsel natürlich.    Bei nur einem Einkommen kommt es nicht zu einer Nachzahlung, wenn der andere Ehegatte auch kein Elterngeld mehr bezieht.    Bei relativ hohem Elterngeld könnte auch bei 4/4 eine Nachzahlung rauskommen.    Denkbar ist das dann, wenn das Elterngeld höher ist als das Einkommen des arbeitenden Ehegatten. In so einem Fall kann man aber die Nachzahlung durch eine Einzelveranlagung vermeiden.    Und wenn die Frau dann wieder arbeitet, dann gibt es noch die Möglichkeit 4-Faktor/4-Faktor zu wählen. Dann wird die Steuerlast so berechnet, dass möglichst weder eine Erstattung noch eine Nachzahlung herauskommt. Das setzt aber voraus, dass das tatsächliche Einkommen sich gegenüber den Annahmen des Finanzamtes nicht wesentlich ändert.    -- Editiert von hh am 31.10.2016 21:45

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